О налогообложении иностранных счетов

Депозитарий ПАО «БАНК УРАЛСИБ» (далее – Депозитарий банка) информирует Вас, что в связи с вступлением в силу 30 июня 2014  Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 173-ФЗ) на Депозитарий банка возложена обязанность выявлять среди своих клиентов иностранных налогоплательщиков для последующей передачи информации о них в иностранные налоговые органы.

В соответствии с Федеральным законом № 173-ФЗ, депозитарии Банка вправе запрашивать клиентов(депонентов), в отношении которых имеются обоснованные предположения, что клиент(депонент) является иностранным налогоплательщиком, информацию, идентифицирующую его в качестве иностранного налогоплательщика, а также согласие клиента(депонента)  на предоставление этой информации в иностранный налоговый орган. Согласие клиента (депонента)  на предоставление такой информации является также согласием на передачу такой информации в уполномоченные органы Российской Федерации (Банк России, Росфинмониторинг, ФНС).

В случае не предоставления клиентом (депонентом)  запрашиваемой информации в течение 15 рабочих дней со дня направления запроса, а также в случае отказа от предоставления согласия на передачу информации в уполномоченные органы, Депозитарий банка вправе принять решение об отказе от совершения операций, осуществляемых в пользу и по поручению такого клиента по договору оказания финансовых услуг, расторгнуть в одностороннем порядке договор оказания финансовых услуг, уведомив клиента не ранее чем за тридцать рабочих дней до дня расторжения соответствующего договора.

Обязанности ПАО «БАНК УРАЛСИБ» по закону США "О налогообложении иностранных счетов (FATCA): указанные выше изменения законодательства Российской Федерации и обязательства банка связаны с вступлением в силу с 1 июля 2014 года Закона США о налогообложении иностранных счетов (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA)

FATCA – это принятый в марте 2010 г. Закон США о налоговых требованиях в отношении иностранных счетов, который устанавливает механизм, обязывающий иностранные финансовые организации раскрывать определенную информацию Налоговой службе США(IRS) о своих клиентах- американских налогоплательщиках.

В соответствии с положениями закона FATCA, c 1 июля 2014 года налоговым агентам США предписывается производить удержание 30% от сумм пассивных доходов, полученных из источников в США (проценты, дивиденды), перечисляемых в пользу:

-    иностранных финансовых организаций, в случае незаключения последними соглашения с Налоговой Службой США и не имеющих GIIN;

-    физических лиц, которые имеют признаки, указывающие на принадлежность к США, такие как гражданство, место рождения, почтовый адрес, адрес фактического проживания, телефон, долгосрочное платежное поручение для переведения средств на счет в США и доверенность или право подписи предоставленное лицу с американским адресом;

-    юридических лиц, в которых указанные выше физические лица имеют долю 10 и более процентов прямого или косвенного участия;

-    клиентов, отказавшихся предоставить информацию о своем налоговом резидентском статусе в соответствии с требованиями FATCA.

Дополнительно сообщаем, что Банк УРАЛСИБ прошел регистрацию на сайте Налоговой службы США (Internal Revenue Service, IRS) и получил статус финансовой организации, соблюдающей требования FATCA (Participating Foreign Financial Institution, PFFI). Банку УРАЛСИБ был присвоен глобальный идентификационный номер (GIIN) NJPRCF.99999.SL.643.

Документы по налогообложению иностранных счетов
Название Файл Дата раскрытия на сайте Срок действия
Порядок выявления клиентов - иностранных налогоплательщиков [698kB]
Приложение1_w9.pdf [117kB]
Приложение2_w8bene.pdf [293kB]
Приложение3_ w8ben.pdf [67kB]